2ème pilier Suisse : La prévoyance professionnelle repose sur une épargne individuelle; il s’agit donc d’un processus d’épargne sur un compte individuel tout au long des années d’assurance. L’avoir de vieillesse ainsi accumulé sert à financer la rente de vieillesse.

La LPP est obligatoire pour les salariés déjà soumis à l’AVS et qui perçoivent un revenu annuel d’au moins CHF 21’330-. Les cotisations sont partagées entre l’employeur et l’employé, l’employeur étant tenu de payer au moins 50% des cotisations.

L’assuré âgé de moins de 25 ans cotise uniquement pour couvrir les risques de décès et d’invalidité. Les cotisations au titre de la rente de vieillesse ne débutent qu’à partir de la 25e année. L’épargne cesse une fois l’âge de la retraite atteint.​

Certaines personnes ne sont pas soumises à l’obligation de s’assurer. Il s’agit, entre autres, des indépendants et des personnes qui, au sens de l’Assurance-Invalidité, ont une incapacité de gain de 70% au minimum. Toutefois, ces personnes peuvent souscrire à titre facultatif une assurance minimale. Votre 2ème plier vous assure également en cas d’invalidité et décès.

Les premières caisses de retraite ont vu le jour il y a plus d'un siècle, dans le secteur de l'industrie des machines. Seules les personnes dont l'employeur avait institué un système de prévoyance bénéficiaient de cette couverture d'assurance. Contrairement à la pratique actuelle, l'assurance était facultative et dépendait du bon vouloir de l'employeur. Les personnes qui n'exerçaient pas d'activité professionnelle n'avaient aucun moyen de se prémunir contre les risques liés à l'âge: en matière de prévoyance, elles étaient totalement livrées à elles-mêmes. L'AVS n'a été créée que bien plus tard, en 1948. La prévoyance professionnelle a été inscrite dans la Constitution en 1972. Elle constitue le deuxième élément d'un ensemble de trois piliers et est définie comme le complément du 1er pilier.

Lorsque l’on pense 2ème pilier, on pense en général « prévoyance ». Or, si le 2ème pilier vous permet de bénéficier d’une rente de vieillesse lorsque vous atteignez l’âge de la retraite, il comprend également d’autres prestations:

• une couverture invalidité: si vous vous retrouvez en situation d’invalidité avant d’avoir atteint l’âge de la retraite, vous recevrez une rente d’invalidité. Le taux de conversion de cette rente est le même que pour la rente de vieillesse et tient compte de l’avoir de vieillesse acquis au moment où vous pouvez y prétendre.
• une couverture décès: votre conjoint et/ou vos enfants auront droit à une rente si vous décédez. On parle ainsi de rente de conjoint ou de rente d’orphelin.

Il est de votre responsabilité de faire transférer votre avoir 2ème pilier (dit avoir de libre-passage) auprès de votre nouvelle caisse de pension. En général, l’ancienne caisse de pension vous envoie une lettre en vous demandant l’adresse de la nouvelle institution de prévoyance vers laquelle transférer les fonds.

Attention à ne pas ignorer cette lettre: en cas de non-réponse, votre avoir finira (dans un délai de 2 ans) par aller sur un compte bloqué auprès de la Fondation Institution supplétive qui se chargera de gérer ces fonds.

Vous avez intérêt, en attendant de retrouver un emploi, à faire transférer votre avoir 2ème pilier auprès d’un compte de libre passage ou d’une police de libre passage. L’avantage de la police de libre-passage, par rapport au compte de libre-passage, est qu’elle inclut également une couverture décès-invalidité et qu’elle vous permet de convertir votre avoir en rente au moment de la retraite. La contrepartie est que la police de libre-passage offre souvent un rendement moins intéressantque le compte de libre-passage.

Vous souhaitez acheter un logement? La loi vous autorise à utiliser votre avoir 2ème pilier pour:

• Acquérir ou construire un logement dont vous serez propriétaire.
• Rembourser un prêt hypothécaire.
• Acquérir des participations à la propriété d’un logement.

Votre caisse de prévoyance vous expliquera comment procéder pour obtenir votre avoir. Sachez toutefois que ce retrait anticipé n’est possible que tous les 5 ans et que, si vous êtes marié/vivant en partenariat enregistré, vous aurez besoin de l’accord de votre conjoint/partenaire pour retirer votre avoir.

Mots clés: 2ème pilier Suisse / Retraite frontalier Suisse / retraite Suisse / AVS / 2ème pilier